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財(cai)金(jin)〔2014〕156號 各(ge)省(sheng)、自治區(qu)、直轄(xia)市、計劃單(dan)列(lie)市財(cai)政(zheng)廳(ting)（局），新疆生(sheng)產建設兵團財(cai)務局：
根據(ju)《關于推廣(guang)運用(yong)政府和(he)社會資(zi)本合(he)(he)(he)作(zuo)模(mo)(mo)式有關問(wen)題的(de)(de)通(tong)知》（財金〔2014〕76號）和(he)《關于印(yin)發政府和(he)社會資(zi)本合(he)(he)(he)作(zuo)模(mo)(mo)式操作(zuo)指南（試行）的(de)(de)通(tong)知》（財金〔2014〕113號），為科學規范推廣(guang)運用(yong)政府和(he)社會資(zi)本合(he)(he)(he)作(zuo)（Public-Private Partnership, 以下簡稱PPP）模(mo)(mo)式,現就規范PPP合(he)(he)(he)同(tong)管理工(gong)作(zuo)通(tong)知如下：
一、高度重視PPP合(he)同(tong)(tong)(tong)管理(li)工作(zuo) PPP模(mo)式是(shi)在(zai)(zai)基(ji)(ji)礎設施和公(gong)共(gong)服務(wu)領域政(zheng)府和社(she)會資本(ben)基(ji)(ji)于合(he)同(tong)(tong)(tong)建立的(de)(de)(de)一種合(he)作(zuo)關系。“按合(he)同(tong)(tong)(tong)辦事”不僅(jin)是(shi)PPP模(mo)式的(de)(de)(de)精(jing)神實質，也是(shi)依(yi)法治國、依(yi)法行政(zheng)的(de)(de)(de)內在(zai)(zai)要(yao)求。加強對PPP合(he)同(tong)(tong)(tong)的(de)(de)(de)起草(cao)、談判、履行、變(bian)更、解(jie)除(chu)、轉讓、終止直至失效的(de)(de)(de)全過程管理(li)，通過合(he)同(tong)(tong)(tong)正確表達意(yi)愿(yuan)、合(he)理(li)分配風險(xian)、妥(tuo)善履行義務(wu)、有(you)效主(zhu)張權(quan)利，是(shi)政(zheng)府和社(she)會資本(ben)長期(qi)友好(hao)合(he)作(zuo)的(de)(de)(de)重要(yao)基(ji)(ji)礎，也是(shi)PPP項目順利實施的(de)(de)(de)重要(yao)保(bao)障(zhang)。地方財政(zheng)部門在(zai)(zai)推進PPP中(zhong)要(yao)高度重視、充分認識合(he)同(tong)(tong)(tong)管理(li)的(de)(de)(de)重要(yao)意(yi)義，會同(tong)(tong)(tong)行業主(zhu)管部門加強PPP合(he)同(tong)(tong)(tong)管理(li)工作(zuo)。
二、切(qie)實遵循PPP合同管(guan)理的核心原(yuan)則(ze) 為規(gui)范PPP合同管(guan)理工作，財(cai)政部(bu)制定(ding)了《PPP項目合同指南（試(shi)行）》（見(jian)附件），后(hou)續(xu)還將研究(jiu)制定(ding)標準化合同文本等。各級財(cai)政部(bu)門在(zai)推進PPP工作中，要切(qie)實遵循以下原(yuan)則(ze)：
（一）依法(fa)治理。在依法(fa)治國、依法(fa)行政的(de)(de)框架下，充分發揮市場在資(zi)源配置(zhi)中(zhong)的(de)(de)決定(ding)性作用，允許政府和社(she)會資(zi)本依法(fa)自由選擇合(he)(he)作伙伴(ban)，充分尊重(zhong)雙方(fang)(fang)在合(he)(he)同(tong)訂立和履行過程中(zhong)的(de)(de)契約(yue)自由，依法(fa)保護PPP項目各參(can)與(yu)方(fang)(fang)的(de)(de)合(he)(he)法(fa)權(quan)益，共同(tong)維護法(fa)律權(quan)威和公平正義。
（二）平(ping)等合作(zuo)。在PPP模式下，政府與社會資本是基于PPP項目合同的平(ping)等法律主(zhu)體，雙方法律地位平(ping)等、權(quan)利義務對等，應在充(chong)分協(xie)商、互利互惠的基礎上(shang)訂立合同，并依法平(ping)等地主(zhu)張合同權(quan)利、履行合同義務。
（三）維護公(gong)益。建立履約(yue)管(guan)理(li)、行政監(jian)管(guan)和(he)社會(hui)監(jian)督(du)(du)“三位一體”的監(jian)管(guan)架構，優(you)先(xian)保障(zhang)公(gong)共安全(quan)和(he)公(gong)共利(li)益。PPP項(xiang)目合同中(zhong)除應規定(ding)社會(hui)資本(ben)方的績(ji)效監(jian)測和(he)質量控制(zhi)等義(yi)務外，還應保證政府方合理(li)的監(jian)督(du)(du)權和(he)介(jie)入(ru)權，以加強對社會(hui)資本(ben)的履約(yue)管(guan)理(li)。與此(ci)同時，政府還應依法嚴格履行行政管(guan)理(li)職(zhi)能，建立健(jian)全(quan)及時有效的項(xiang)目信息公(gong)開和(he)公(gong)眾監(jian)督(du)(du)機制(zhi)。
（四）誠實守(shou)信。政(zheng)府和社會資本應在PPP項(xiang)目合(he)同(tong)中明確界定(ding)雙方在項(xiang)目融資、建設、運(yun)營、移交等(deng)全生命周期內的(de)權利義務，并在合(he)同(tong)管理(li)的(de)全過程中真實表達意思表示，認真恪守(shou)合(he)同(tong)約定(ding)，妥(tuo)善履行(xing)合(he)同(tong)義務，依法承擔違約責任。
（五）公(gong)平(ping)效(xiao)率。在(zai)PPP項(xiang)目(mu)(mu)(mu)合(he)(he)(he)同(tong)中要(yao)始(shi)終貫徹物有所值(zhi)原(yuan)則，在(zai)風(feng)險(xian)分(fen)(fen)擔和(he)(he)利益(yi)(yi)分(fen)(fen)配方(fang)(fang)面兼顧公(gong)平(ping)與效(xiao)率：既要(yao)通過在(zai)政(zheng)(zheng)府和(he)(he)社會資(zi)本之間(jian)合(he)(he)(he)理(li)(li)分(fen)(fen)配項(xiang)目(mu)(mu)(mu)風(feng)險(xian)，實現公(gong)共服務供給效(xiao)率和(he)(he)資(zi)金使用效(xiao)益(yi)(yi)的(de)(de)(de)提升，又要(yao)在(zai)設置合(he)(he)(he)作期(qi)(qi)限、方(fang)(fang)式和(he)(he)投資(zi)回報(bao)機制(zhi)時(shi)，統籌考慮(lv)(lv)社會資(zi)本方(fang)(fang)的(de)(de)(de)合(he)(he)(he)理(li)(li)收益(yi)(yi)預期(qi)(qi)、政(zheng)(zheng)府方(fang)(fang)的(de)(de)(de)財政(zheng)(zheng)承受(shou)能(neng)力以及使用者的(de)(de)(de)支付(fu)能(neng)力，防止(zhi)任何一方(fang)(fang)因此過分(fen)(fen)受(shou)損或超額獲益(yi)(yi)。 （六）兼顧靈活。鑒(jian)于(yu)(yu)PPP項(xiang)目(mu)(mu)(mu)的(de)(de)(de)生(sheng)命周期(qi)(qi)通常較長，在(zai)合(he)(he)(he)同(tong)訂(ding)立時(shi)既要(yao)充分(fen)(fen)考慮(lv)(lv)項(xiang)目(mu)(mu)(mu)全生(sheng)命周期(qi)(qi)內(nei)的(de)(de)(de)實際需求，保證合(he)(he)(he)同(tong)內(nei)容(rong)的(de)(de)(de)完整(zheng)性和(he)(he)相對穩定(ding)性，也要(yao)合(he)(he)(he)理(li)(li)設置一些關(guan)于(yu)(yu)期(qi)(qi)限變更（展期(qi)(qi)和(he)(he)提前終止(zhi)）、內(nei)容(rong)變更（產(chan)出標(biao)準調整(zheng)、價格(ge)調整(zheng)等(deng)）、主體(ti)變更（合(he)(he)(he)同(tong)轉(zhuan)讓(rang)）的(de)(de)(de)靈活調整(zheng)機制(zhi)，為未來可能(neng)長達(da)20-30年的(de)(de)(de)合(he)(he)(he)同(tong)執行期(qi)(qi)預留調整(zheng)和(he)(he)變更空間(jian)。
三、有效推(tui)進PPP合(he)同(tong)管理工作
（一）加強組織協調，保(bao)(bao)障合同(tong)效(xiao)(xiao)力。在推進PPP的(de)(de)過程(cheng)中，各級財(cai)(cai)政部(bu)門(men)要會同(tong)行(xing)業主管(guan)部(bu)門(men)做好合同(tong)審核和(he)履約管(guan)理(li)工作，確保(bao)(bao)合同(tong)內容真(zhen)實反映各方(fang)(fang)意(yi)愿、合理(li)分配項(xiang)目(mu)(mu)風險(xian)、明確劃(hua)分各方(fang)(fang)義務(wu)、有效(xiao)(xiao)保(bao)(bao)障合法(fa)(fa)權益，為PPP項(xiang)目(mu)(mu)的(de)(de)順利(li)實施和(he)全(quan)生命周期管(guan)理(li)提供合法(fa)(fa)有效(xiao)(xiao)的(de)(de)合同(tong)依據。 （二）加強能力建設，防控(kong)項(xiang)目(mu)(mu)風險(xian)。各級財(cai)(cai)政部(bu)門(men)要組織加強對當地政府及(ji)相(xiang)關部(bu)門(men)、社會資本以及(ji)PPP項(xiang)目(mu)(mu)其他參(can)與方(fang)(fang)的(de)(de)法(fa)(fa)律(lv)和(he)合同(tong)管(guan)理(li)培訓，使(shi)各方(fang)(fang)牢固樹立法(fa)(fa)律(lv)意(yi)識和(he)契約觀念，逐(zhu)步提升各參(can)與方(fang)(fang)對PPP項(xiang)目(mu)(mu)合同(tong)的(de)(de)精神主旨(zhi)、核心內容和(he)談判要點的(de)(de)理(li)解把握能力。在合同(tong)管(guan)理(li)全(quan)過程(cheng)中，要充(chong)分借助、積(ji)極運用法(fa)(fa)律(lv)、投(tou)資、財(cai)(cai)務(wu)、保(bao)(bao)險(xian)等(deng)專業咨詢顧問機構的(de)(de)力量，提升PPP項(xiang)目(mu)(mu)合同(tong)的(de)(de)科學性、規范(fan)性和(he)操作性，充(chong)分識別(bie)、合理(li)防控(kong)項(xiang)目(mu)(mu)風險(xian)。
（三）總(zong)(zong)結項(xiang)目經驗(yan)，規(gui)(gui)范(fan)合(he)(he)同(tong)(tong)(tong)條款。各(ge)級財(cai)政(zheng)部門要會同(tong)(tong)(tong)行(xing)業主(zhu)管部門結合(he)(he)PPP項(xiang)目試(shi)點工作(zuo)(zuo)，抓好合(he)(he)同(tong)(tong)(tong)管理(li)的貫徹(che)落(luo)實，不(bu)斷(duan)細化、完善合(he)(he)同(tong)(tong)(tong)條款，及時(shi)總(zong)(zong)結經驗(yan)，逐步(bu)形成一批科學合(he)(he)理(li)、全面規(gui)(gui)范(fan)、切實可行(xing)的合(he)(he)同(tong)(tong)(tong)文(wen)本，以(yi)供(gong)參考(kao)示范(fan)。財(cai)政(zheng)部將在總(zong)(zong)結各(ge)地(di)實踐的基(ji)礎上，逐步(bu)出臺主(zhu)要行(xing)業領(ling)域和主(zhu)要運作(zuo)(zuo)方式的PPP項(xiang)目合(he)(he)同(tong)(tong)(tong)標準(zhun)示范(fan)文(wen)本，以(yi)進(jin)一步(bu)規(gui)(gui)范(fan)合(he)(he)同(tong)(tong)(tong)內容、統(tong)一合(he)(he)同(tong)(tong)(tong)共識、縮短合(he)(he)同(tong)(tong)(tong)準(zhun)備(bei)和談判周(zhou)期，加(jia)快PPP模(mo)式推廣應(ying)用。 財(cai)政(zheng)部 2014年12月30日
